金融監督管理委員會證券期貨局每日新聞（112年9月22日）
發佈日期：2023-09-22 00:00:00
發佈單位：金管會
發佈部門：
原始連接：http://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202309220001&toolsflag=Y&dtable=News
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<div class="main-a_01">
<div class="main-a_03">壹、公開發行公司等動態<br />
一、預計112年9月23日生效:無。<br />
二、停止公開發行案:無。<br />
<br />
貳、會計師違反洗錢防制法之罰鍰案<br />
一、裁罰時間：112年9月21日。<br />
二、受裁罰之對象：鄭○○會計師。<br />
三、裁罰之法令依據：洗錢防制法第6條第5項、第7條第1項、第4項及第5項、會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第7條第5款。<br />
四、違反之事實理由：<br />
(一)本會委託社團法人中華民國會計師公會全國聯合會於111年10月24日對鄭會計師所屬事務所進行防制洗錢及打擊資恐現地查核，鄭會計師未於現場提供抽核案件之工作底稿，核已違反洗錢防制法第6條第5項不得規避查核之規定。<br />
(二)鄭會計師嗣後補提供前揭抽核案件之工作底稿，查有未確實瞭解客戶之所有權及控制權結構，並取具相關資訊以辨識客戶之實質受益人及採取合理措施加以驗證，核已違反洗錢防制法第7條第5項及會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第7條第5款之規定。<br />
五、裁罰結果：依洗錢防制法第6條第5項及第7條第5項規定，處鄭會計師罰鍰共計新臺幣20萬元。<br />
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 林科長 聯絡電話：(02)2774-7191<br />
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